3.3% 원천징수 완전 정리｜프리랜서·부업자 필수 세금 개념부터 환급까지

💰 3.3% 원천징수의 모든 것 – 개념부터 환급까지 완전 정리

부업을 하거나 프리랜서로 일하다 보면 꼭 듣게 되는 용어가 있죠. 바로 3.3% 원천징수입니다.
일을 하고 돈을 받았는데 100만 원 중 96만 7천 원만 입금되었다면, 바로 이 3.3% 세금</strong이 떼인 겁니다.

그렇다면 이 3.3%는 정확히 어떤 세금이고, 돌려받을 수 있는 건지, 신고는 어떻게 해야 하는 건지 궁금하시죠?
지금부터 3.3% 원천징수의 개념부터 환급 방법, 주의사항까지 완전히 정리해드립니다!

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📌 1. 3.3% 원천징수란?

3.3% 원천징수는 프리랜서나 개인사업자처럼 고용되지 않은 개인이 용역(서비스)을 제공하고 받는 수입에 대해 소득의 3.3%를 미리 떼어 국가에 납부하는 제도입니다.

• 3%는 소득세,
• 0.3%는 지방소득세로 구성됩니다.

즉, 100만 원을 받았다면 3만 3천 원이 세금으로 먼저 떼이고, 96만 7천 원이 입금됩니다.
이 세금은 국가가 미리 받아두는 ‘선납’ 개념이기 때문에, 나중에 돌려받거나 더 낼 수도 있습니다.

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📌 2. 왜 3.3%를 떼는 걸까?

프리랜서나 부업자는 회사에 정식으로 고용된 것이 아니기 때문에 급여처럼 매월 원천징수/연말정산을 하지 않죠.
따라서 국세청이 누락 없이 세금을 걷기 위해 미리 떼어가며, 연말에 스스로 정산하게 하는 제도입니다.

이것이 바로 5월 종합소득세 신고이며,
이때 지나치게 떼인 세금은 ‘환급’받고, 부족하면 ‘추가 납부’하게 되는 거예요.

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📌 3. 적용 대상은 누구일까?

다음과 같은 일을 하면서 사업자등록 없이 수입을 얻고 있다면 3.3% 원천징수 대상자일 가능성이 높습니다:

• ✔️ 블로거, 유튜버, SNS 콘텐츠 크리에이터
• ✔️ 디자이너, 개발자, 작가, 강사
• ✔️ 크몽, 탈잉, 숨고 등 플랫폼 판매자
• ✔️ 부업 중인 직장인 (디자인, 글쓰기, 강의 등)

※ 단, 사업자등록을 한 경우에는 3.3%가 아닌 부가세 + 세금계산서 체계로 바뀝니다.

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📌 4. 실제 계산 예시

지급금액	3.3% 세금	실수령액
₩500,000	₩16,500	₩483,500
₩1,000,000	₩33,000	₩967,000
₩2,000,000	₩66,000	₩1,934,000

이렇게 수입이 많아질수록 원천징수 금액도 커지고,
나중에 환급받을 세금도 많아질 수 있습니다.

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📌 5. 종합소득세 신고와 환급은 어떻게?

3.3%로 이미 세금을 일부 냈더라도, 그걸로 끝나는 게 아닙니다!
매년 5월에 홈택스에서 종합소득세 신고를 꼭 해야 합니다.

✅ 절차 요약:

1. 국세청 홈택스 접속 → 종합소득세 신고
2. 수입 내역 확인 (자동 불러오기 or 수기 입력)
3. 경비(지출) 내역 입력
4. 기납부세액(3.3%) 자동 계산
5. 계산 결과 확인 → 환급 or 추가 납부 결정

💡 경비 예시:

• 디자인 소프트웨어 이용료, 노트북, 촬영장비, 도서, 교통비 등
• 경비가 많으면 세금은 줄어듭니다!

환급은 5월 말~6월 중 입금되며, 홈택스 > 마이홈택스 > 환급 계좌 등록에서 계좌 설정이 필요합니다.

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📌 6. 종종 생기는 오해들

❌ “3.3%만 떼면 세금은 끝인 줄 알았어요.”

→ 절대 아닙니다! 5월 종합소득세 신고 안 하면 가산세 폭탄 맞을 수 있어요.

❌ “내가 돈 받은 거, 국세청은 모를 거예요.”

→ 국세청은 3.3% 납부된 내역으로 이미 여러분의 소득을 알고 있습니다.

❌ “사업자등록 없으면 세금 신고 안 해도 되죠?”

→ X. 사업자 유무와 관계없이 소득이 있으면 신고는 의무입니다.

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📌 7. 주의사항 & 팁

• ✔️ 종합소득이 330만 원 이하(기본공제 포함)면 세금이 없거나 환급 가능성 ↑
• ✔️ 경비 증빙(현금영수증, 카드 내역 등) 잘 챙겨야 환급액도 커져요
• ✔️ 3.3%가 아니라 8.8% 원천징수가 되었다면 ‘기타소득’으로 분류된 겁니다

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✅ 마무리하며

3.3% 원천징수는 세금의 시작이지 끝이 아닙니다.
이 세금을 정확히 이해하고, 매년 5월 종합소득세 신고를 잘 하면 오히려 환급받을 수 있는 기회가 되기도 해요.

지금부터라도 수입과 지출 내역을 잘 기록해두고,
2025년 5월에는 당당하게 스스로 세금 신고 & 환급 받기 도전해보세요!

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